Документы для налогового вычета за обучение: список

Налоговым Кодексом РФ предусмотрена возможность оформления социального вычета, если россиянин оплачивал свое обучение, а также обучение своих близких родственников. Когда я получала второе высшее образование, я ежегодно оформляла этот вычет.

В первый год мне пришлось посещать налоговые органы несколько раз только потому, что я представила им неполный комплект документов. Поэтому в этой статье я расскажу вам, какие документы надо подготовить, чтобы ваше заявление было принято с первого раза.

Налоговый вычет

Под ним понимается конкретная сумма, на которую можно уменьшить общую сумму налогооблагаемых доходов. Статья 219 НК устанавливает максимальную сумму социального вычета 120 тысяч рублей, если расходы производились на собственное обучение и 50 тысяч рублей, если расходы производились на обучение близких родственников. К ним относятся:

  • дети;
  • сестры/братья;
  • супруг/супруга;
  • родители.

Запомните! На каждого родственника можно получить вычет по 50 тысяч рублей. А также эти расходы можно суммировать с затратами на собственное обучение. Для своих родственников можно компенсировать расходы, затраченные только на дневное обучение.

Какие документы нужны в 2018 году

Стандартный перечень документов установлен Налоговыми органами. Все отделения ФНС должны его придерживаться и они не имеют права требовать дополнительные бумаги от заявителей.  Список будет следующим:

  1. Декларация 3-НДФЛ, оформляется строго в соответствии с установленными требованиями и только в актуальной форме на 2018 год. Если человек желает оформить вычет за несколько лет, надо составлять отдельную декларацию для каждого календарного года.
  2. Справка 2-НДФЛ, необходимо получить в компании, где трудоустроен человек. Берется за тот период, за который заявитель хочет оформить социальный вычет.
  3. Копия соглашения об оказании платных услуг по обучению. Договор должен быть оформлен на заявителя, который производил оплату, даже если обучается совершеннолетний родственник. К договору обязательно прикладывать все дополнительные соглашения.
  4. Копии бумаг, подтверждающих фактическую оплату заявителем. На платежной квитанции, банковской выписке или другом документе должен быть заявитель в качестве плательщика. Если платеж был совершен другим лицом, то необходимо дополнительно представить платежное поручение от имени заявителя, что он доверил свои денежные средства другому человеку для оплаты обучения.
  5. Копии документов, подтверждающих родственные связи заявителя с тем родственником, которому он оплачивает обучение. Это может быть свидетельство о рождении.
  6. Копии документов, подтверждающие взятие опеки или попечительства над человеком, обучение которого оплачивает заявитель. Эти документы подаются только при наличии этого факта.
  7. Справка из образовательного учреждения о том, что человек обучается на очной форме обучения. Она требуется, только если заявитель оформляет вычет за своих близких родственников.
  8. Копии документов, подтверждающие наличие лицензии у образовательного учреждения. Для иностранных учреждений требуется нотариально заверенный перевод этих документов. При обучении у ИП такие документы не требуются.
  9. Заявление, с просьбой о предоставлении вычета, заполненное в произвольной форме.
  10. Заявление о возврате переплаченной суммы налога, если заявитель желает вернуть налог за прошлые годы.
  11. Заявление с просьбой о предоставлении уведомления, в котором указывается наличия права на вычет, если заявитель хочет получить вычет от своего работодателя.

Все копии надо заверить самостоятельно своей подписью с расшифровкой, датой и словами «Копия верна». Копии лицензии должно заверить учебное учреждение. Такие пометки надо делать на каждом листе, либо все копии сшиваются в один документ и заверяются на его обороте. При подаче документов обязательно иметь паспорт. Без него документы не примут.

Декларация 3-НДФЛ

Она представляет собой отчетный документ физического лица перед ФНС о полученных им доходах, начисленных и оплаченных налогах и примененных вычетах при налогообложении. Он должен быть заполнен в строгом соответствии установленными правилами.

Скачать бланк и посмотреть образец можно здесь:

  • Бланк в формате TIF;
  • Бланк в формате PDF;
  • Образец заполнения 3-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ

Этот документ заполняется работодателем. В нем указываются фактически полученные доходы сотрудником за определенный период, а также все уплаченные налоги работодателем за своего работника.

На основании этой справки налоговые органы получают информацию о том, что заявитель уплатил налоги, которые он имеет право теперь вернуть.

Также этот документ подтверждает, что данный человек еще не воспользовался своим правом в этом периоде на получение вычета.

Заявление о предоставлении вычета на обучение

Этот документ заполняется в свободной форме. Можно написать от руки или напечатать на компьютере. Скачать для просмотра образец заявления можно здесь. Порядок заполнения будет следующий:

  1. Указываем наименование ФНС и его адрес, куда будет подавать заявление.
  2. Указываем свои персональные данные: ФИО, ИНН, реквизиты паспорта, адрес регистрации и телефон.
  3. Пишем посередине название документа.
  4. Далее прописываем суть обращения. Надо написать, что в соответствии со ст. 219 НК вы просите предоставить налоговый вычет в определенной сумме (укажите цифрами и прописью), так как вы израсходовали определенную сумму (укажите ее аналогично) на свое обучение (своих родственников). Также пропишите название учебного заведения.
  5. Перечислите перечень приложенных документов.
  6. В завершении ставим дату и подпись с расшифровкой.

В перечень документов включайте все бумаги, которые будут приложены к заявлению.

Заявление о предоставлении уведомления

Оно подается в свободной форме, аналогично предыдущему бланку. Его требуется составлять только в том случае, если вы хотите получать налоговый вычет в текущем году вместе со своей заработной платой от работодателя. То есть ваш доход не будет облагаться налогом до тех пор, пока вы не превысите установленную сумму вычета.

Скачать образец и посмотреть порядок заполнения можно по ссылке.

Существенным различием будет только суть заявления:

  1. Пишем, что вы просите подтвердить ваше право на социальный вычет на основании п 2. ст. 219 НК в связи с произведенными затратами на собственное обучение или обучение ваших родственников.
  2. Указываем сумму расходов цифрами и прописью.
  3. Пишем наименование учебного учреждения.
  4. Сведения о своем работодателе, у которого вы планируете получать социальный вычет: название, ИНН, КПП.

Не забываем ставить дату и подпись в конце документа. Такое уведомление вам должны предоставить в течение 30 дней после подачи заявления.

Заявление о возврате налога

Для него был разработан специализированный бланк (Форма по КНД 1150058), состоящий из 3 страниц:

Заполнение начинаем с первой страницы:

  1. Прописываем личный «ИНН» из справки 2-НДФЛ или свидетельства.
  2. «Номе заявления» будет «1», если вы обращаетесь за вычетом в этом году впервые.
  3. «Код налогового органа», переписываем первые 4 цифры из ИНН.
  4. «ФИО» заполняем в соответствии с паспортом.
  5. «Статья» пишем число 78, так как именно этот номер имеет статья в НК, согласно которой гражданин может получить переплаченный им в больше количестве налог.
  6. Ниже также ставим «1», что означает возврат уплаченного налога.
  7. «Размер налога», производим расчет 13 % от суммы затрат на обучение. Пишем цифрами без копеек.
  8. «Расчетный период» пишем тот год или годы, за которые планируем вернуть переплату.
  9. «Код по ОКТМО» находим в справке 2-НДФЛ.
  10. «Код бюджетной классификации» пишем 182101102030011000110. Он устанавливается законодательством.
  11. «Количество страниц» для этого заявления «3».
  12. «Количество приложений» соответствует количеству ваших документов.
  13. В конце пишем свои ФИО, подпись, ее расшифровку и дату подачи заявления.

Переходим к заполнению второй страницы:

  1. Наверху снова указываем свой «ИНН».
  2. Также пишем свою фамилию полностью, для имени и отчества выделены только квадраты под инициалы.
  3. Заполняем «название банка», куда вы хотите вернуть налог.
  4. «Наименование счета» пишем «текущий».
  5. Переписываем «Корреспондентский счет», «номер счета», «БИК»  из реквизитов.
  6. «Номер счета» пишем «1», для налогоплательщика, если бы вы были третьим лицом, номер был бы другим.
  7. ФИО должны совпадать с теми, которые написаны в реквизитах.
  8. «Паспортные данные» находим в паспорте.
  9. «Код вида документа» для паспорта всегда 21.

На последней странице вписываем свою фамилию с инициалами, как и на второй странице, а также указываем свой адрес регистрации.

Важные моменты

Помните, вернуть налог можно только в том количестве, какое вы фактически заплатили государству. Если сумма уплаченных взносов была меньше той, которую вы можете вернуть, то надо указывать ту, которую вы фактически уплатили.

Когда я подавала декларацию в первый раз, я работала только 2 месяца, поэтому сумма уплаченных налогов у меня была меньше той, которую я могла бы вернуть. Но я этого не заметила и указала неправильно сумму для возврата. Поэтому мне пришлось переписывать все заявления и декларацию. Будьте внимательны!

Налоговый вычет вы сможете получить через 3 месяца. Все это время налоговые органы проверяют правильность отправленных вами документов. Уведомление для работодателя выдается в течение 30 дней.

Документы для налогового вычета за обучение: список Документы для налогового вычета за обучение: список

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/dokumentyi-dlya-vyicheta-za-obuchenie.html

justice pro…

Документы для налогового вычета за обучение: список

Предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение, когда необходимо предоставить документы, как меняется список документов на возврат налога в зависимости от способа получения вычета.

Налоговый вычет за обучение возможен при соблюдении следующих условий:

  • Вы работали или получали доход, облагаемый по ставке 13 %, в году, в котором Вы оплатили учебу (неработающий пенсионер, студент, женщина в декрете оформить вычет не смогут);
  • Вы подаете документы для возврата налога за обучение в течение срока давности;
  • Вы оплатили обучение в организациях или у ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности, в иностранной организации (при наличии документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность), у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно (при условии, что в ЕГРИП содержатся сведения об этом);
  • Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу расскажем далее);
  • Вы оплатили учебу не за счет работодателя или материнского капитала.

Для оформления вычета за обучение своих детей, брата/сестры необходимо, чтобы:

  • обучение проходило по очной форме обучения,
  • Вы оплатили обучение своего ребенка, брата/сестры в возрасте до 24 лет.

Документы для возврата налога за обучение: закон

Предоставление социального вычета за образование (как и вычетов за лечение, лекарства, страхование жизни) регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Так, налоговый вычет за образование можно получить при «представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение».

Существует также Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@, в котором даны списки документов для налогового вычета (за обучение в том числе).

Социальный вычет по учебе можно получить двумя способами. То, какие документы нужны для налогового вычета за обучение, будет зависеть от выбранного Вами способа возврата денег. Итак, возместить налог за обучение можно:

  • Через налоговую инспекцию

По окончании года, в котором Вы оплатили учебу, подается декларация 3-НДФЛ и другие документы для возврата 13 процентов за обучение. После этого начинается камеральная проверка, далее сумма возвращаемого налога через некоторое время перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении. Документы для возмещения НДФЛ за обучение предоставляются в определенный срок.

Читайте также:  Наследование по завещанию и по закону: какие отличия?

Вычет предоставляется только в том году, в котором прошла оплата обучения. С заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не возместится причитающаяся НДФЛ (13 процентов от стоимости учебы) или не закончится календарный год. Сокращается список документов для получения налогового вычета за обучение (об этом ниже).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение

Для случая получения вычета через налоговую инспекцию ниже будет предложен полный перечень документов для налогового вычета за обучение, которые обычно подаются в ИФНС. Далее выясним, какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@.

Список документов для налогового вычета за обучение:

  • декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалось обучение,
  • договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  • документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) (копия),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии).

Перечень документов для возврата 13 процентов за обучение своих родственников (брата/сестры, ребенка) и/или опекаемого/подопечного дополнительно будет включать:

  • документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) (копия),
  • документ, подтверждающий опеку или попечительство (копия) — в случае оплаты обучения опекаемых/подопечных,
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) (копия) — если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.

Может понадобиться копия паспорта, ИНН. Налоговый инспектор, проверяющий документы, может затребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Документы для налогового вычета за обучение: список

Только после подачи всех необходимых документов для налогового вычета за обучение Вы сможете вернуть 13 % от его стоимости

Налоговый вычет за обучение: документы согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@

В письме ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ в списке документов для налогового вычета за обучение не содержится справка 2 НДФЛ и копия лицензии образовательного учреждения.

Справка 2 НДФЛ выдается в бухгалтерии работодателя и содержит информацию о доходе и удержанном НДФЛ (налоге на доходы физических лиц). Данный документ необходим для заполнения декларации 3-НДФЛ на бумажном носителе.

Что касается копии лицензии учебного заведения, то согласно Письму ФНС от 31 августа 2006 г.

N САЭ-6-04/876@ «когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение, заключенном налогоплательщиком с учебным заведением, налоговым органам не рекомендуется требовать от налогоплательщика представления копий таких документов».

Остановимся подробнее на некоторых других документах для социального вычета на обучение.

Декларация 3-НДФЛ заполняет налогоплательщик на основании имеющихся документов для возврата 13 процентов за обучение.

Необходимо использовать именно ту форму декларации, которая действовала на год оплаты образования.

Заполняются только те листы декларации, которые необходимы для возврата налога за обучение (если кроме вычета за учебу оформляются другие вычеты, количество листов может увеличиться).

Копии документов, подтверждающих оплату обучения, для оформления вычета за учебу обязательны. Налогоплательщику, который вместо потерянных чеков для подтверждения оплаты обучения предоставляет справку из учебного заведения, налоговый орган, как правило, отказывает (подробнее об этом здесь).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты за учебу, если Вы выбрали способ «через работодателя»

Вычет за обучение по месту работы можно получить только по расходам на учебу текущего года.

В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, однако перечень документов для возврата 13 процентов за обучение сокращается (нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать справку 2 НДФЛ).

После подтверждения права на вычет и получения уведомления, налоговому агенту подаются следующие документы:

  • письменное заявление работодателю,
  • уведомление о подтверждении права на получение вычета за обучение.

За какое обучение можно подать документы и получить вычет

Возврат налога возможен за обучение:

  • в ВУЗе,
  • в детском саду,
  • в школе,
  • в колледже,
  • в автошколе,
  • на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
  • в музыкальной, художественной школе,
  • в спортивной школе, секциях,
  • в других образовательных учреждениях.

Чтобы вернуть 13 процентов от стоимости учебы, Вам необходимо предоставить в ИФНС документы для налогового вычета за обучение – без них вычет оформить не удастся. Из статьи Вы узнали, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение. При получении вычета через налогового агента декларация по форме 3-НДФЛ не включается в список документов для возврата налога за учебу.

  • Опубликовал:
  • Раленко Антон Андреевич
  • Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/05/27/vichet-obuchenie-dokument/

Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

Документы для налогового вычета за обучение: список

Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты. В прошлый раз мы рассказывали подробно про налоговый вычет за квартиру. А вот тут вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.

МОЖНО

  • получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;
  • получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;
  • получить налоговый вычет за три прошедших года;
  • получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.

НЕЛЬЗЯ

  • получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.

NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.

Список документов:

  • справка 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о возврате;
  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

Если вы платили не за себя:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Источник: http://duma.gov.ru/news/46976/

Документы для вычета

Опубликовано 01.02.20

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Образец:

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/documents/

Документы для налогового вычета за обучение

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или
сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый
вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет
документов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того
понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав
документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы
оплачивали: свое или родственника.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личности
гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных
документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить
копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Читайте также:  Административное исковое заявление: образец

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать
    копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее
    реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном
    заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные
поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы
платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или
подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения
менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за
обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут
перечислены деньги.

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение
личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список
обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует
подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их
требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать
    копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее
    реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном
    заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится
    на очном отделении
    . Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные
поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы
платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или
подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения
менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за
обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года
вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ
от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут
перечислены деньги.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение
личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список
обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует
подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их
требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры.
Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать
    копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее
    реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном
    заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра
    учится на очном отделении
    . Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные
поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы
платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или
подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения
менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за
обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года
вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ
от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут
перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый
вычет за обучение».

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой
странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и
текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается
принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию
3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании
налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с
1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2019 году, ИФНС примет ваши
документы не ранее 2020 года. Для оформления налогового вычета за
обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в
2019 году, может быть задекларирована в 2020, 2021 или 2022
году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было
оплачено обучение.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/dokumenty-vychet-obuchenie/

Налоговые вычеты: как получить вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно оформить

“Ъ” поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

Что такое налоговый вычет, за что его получают

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами.

Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ.

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

открыть таблицу в новом окне

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
  • Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
  • Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2019 году получится вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вычет за покупку квартиры: документы, порядок действий для получения

Необходимые документы:

  • Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС;
  • Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС. В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.
  • Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка;
  • Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации);
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Важно! При подаче в налоговый орган копий бумаг, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб.

Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

открыть таблицу в новом окне

Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

  • через налоговую инспекцию;
  • через работодателя.

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
  4. Собрать копии платежных документов (см. выше).
  5. При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
  6. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.
Читайте также:  Налог на имущество физ лиц: подробно + расчет

Вычет за лечение: документы, порядок действий

Общий список необходимых документов:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
  • Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
  • Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
  • Копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
  • Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • Копия договора добровольного страхования;
  • Копия лицензии страховой компании;
  • Квитанция за оплату страховой премии.

Порядок действий (при обращении к работодателю):

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
  2. Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
  3. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
  4. По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  5. Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

открыть таблицу в новом окне

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Вычет на ребенка: документы, порядок действий

Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и задним числом через ФНС.

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

Общий перечень необходимых документов:

  • Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
  • Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
  • Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • Свидетельство о браке.

Порядок действий:

  1. Написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) на имя работодателя.
  2. Подготовить копии бумаг (см. выше).
  3. Если сотрудник является единственным родителем, надо дополнить комплект копией документа, подтверждающего этот факт (возможно, свидетельство о смерти второго родителя).
  4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, надо дополнить комплект копией документа об опеке или попечительстве.
  5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета и копиями всех бумаг.

Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета.

Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется.

Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Вычет на обучение: документы, порядок действий

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали;
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
  • Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
  • Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. В случае увеличения стоимости обучения — копию документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
  4. Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
  5. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.

Важно! Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.

Евгений Козичев

Источник: https://www.kommersant.ru/doc/3940279

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение?

Документы для налогового вычета за обучение предъявляются в налоговые органы вместе с декларацией 3-НДФЛ. Они несут информацию о сумме понесенных затрат, размере налога на доходы, удержанного с налогоплательщика, а также о статусе учебного заведения.

  • Право налогоплательщика на возврат части перечисленного НДФЛ
  • Для чего нужны документы, подтверждающие обучение
  • Список документов для получения налогового вычета за обучение
  • Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Право налогоплательщика на возврат части перечисленного НДФЛ

Граждане имеют право на получение образования, которое может носить как бесплатный, так и платный характер. В случае заключения договора на платное обучение со специализированной организацией у физического лица появляется возможность вернуть часть затраченных на учебу средств в размере, не превышающем сумму перечисленного с полученных доходов НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Подробнее о правилах возврата НДФЛ см. статью «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Претендовать на получение части потраченных сумм можно только в законодательно установленных пределах. Так, при оплате учебы своих детей (если их возраст не превышает 24 лет) в расчет можно брать сумму, не превышающую 50 000 руб.

Если гражданин совершал расходы на собственное обучение, он вправе рассчитывать на вычет от суммы до 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Опекуны и попечители также могут воспользоваться подобной привилегией, если ребенок получил очное образование до 18 лет либо если расходы были понесены налогоплательщиком за бывшего подопечного, пока тот не достиг 24-летнего возраста.

Для чего нужны документы, подтверждающие обучение

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период.

К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку.

В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.

Список документов для получения налогового вычета за обучение

В налоговую инспекцию представляют декларацию по форме 3-НДФЛ и прилагают следующие документы (копии и оригиналы для заверки подлинности):

  • копию договора с образовательным учреждением;
  • копию лицензии учебного заведения на право проведения подобной деятельности;
  • справку 2-НДФЛ с места работы о размере полученного дохода и удержанном налоге за требуемый налоговый период;
  • документы об оплате учебы;
  • в случае оплаты образовательных услуг не за себя — копии бумаг, подтверждающих родственные отношения между налогоплательщиком и лицом, проходившим обучение.

Подробнее о совершении действий по возврату НДФЛ см. статью «Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?».

Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Начиная с 2016 года возвратить сумму НДФЛ в части размера, потраченного на обучение, можно будет непосредственно у работодателя. Данные изменения внесены в НК РФ (п. 2 ст. 219) ФЗ от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Это значит, что налогоплательщик получит право на вычеты до окончания налогового периода, если напишет соответствующее заявление и представит подтверждение этого права от ИНФС (список подтверждающих документов при этом не изменился).

Работодателю необходимо будет уменьшить размер удерживаемого налога начиная с месяца обращения.

В случае если доход окажется недостаточно велик для полного применения вычета, налогоплательщик вправе обратиться в налоговую за получением оставшейся суммы после окончания налогового периода.

Если после получения заявления на применение социальных вычетов работодатель будет удерживать НДФЛ без изменений, ему необходимо вернуть излишне удержанные суммы в соответствии со ст. 231 НК РФ в безналичной форме по заявлению работника.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/kakie_nuzhny_dokumenty_dlya_nalogovogo_vycheta_za_obuchenie/

Ссылка на основную публикацию