Подоходный налог в германии: пояснение + разбор расчета

  • Особенности налоговой системы Германии

    » Высокие немецкие зарплаты ежегодно привлекают тысячи мигрантов. Однако «чистыми» работающие люди получают существенно меньше, чем это отражено в статистических сводках.

    Виною этому различные обязательные сборы, пенсионные отчисления, затраты на медицинское страхование.

    При этом размер отчислений увеличивается не только по уровню доходов, но и исходя из степени благосостояния региона. За счет повышенных налогов у жителей Баварии и иных развитых земель правительство субсидирует бедных членов федерации, например, Саксонию.Налоговая система ФРГ включает 40-50 видов различных сборов.

    Подобное многообразие позволяет властям более гибко реагировать на меняющуюся ситуацию и проводить оздоровительные мероприятия в социальной и экономической сферах.

    Налоговая система ФРГ является многоуровневой. Существуют общие федеральные сборы.

    Действуют налоги, взимаемые в рамках конкретного региона (земли). Также местные власти вправе устанавливать дополнительные отчисления на уровне коммуны (муниципалитета).Показатель сильно зависит от разновидности сбора. Единая ставка по всем налоговым вычетам немецким законодательством не предусмотрена.

    Более того, тяжесть бремени определяется по уровню материального благополучия резидента с учетом его права на вычеты и льготы.

    Подоходный налог в Германии

    Каждый человек, которому посчастливилось устроиться на работу в Германии, получает зарплатное свидетельство. Там расписаны все налоги и выплаты, которые распространяются на его доход.

    Если для местных это все привычно и просто, то недавно обосновавшимся мигрантам непонятно, откуда что взялось. И тут есть с чем разбираться – хоть немецкая система налогообложения лояльнее, чем российская, вычислить сумму взноса гораздо сложнее.

    Содержание материала Для понимания всей процедуры начисления налогов для начала требуется ознакомиться с типами немецких зарплат. Их всего две, это:

      зарплата-брутто: финансовое вознаграждение, которое указано в трудовом соглашении; зарплата-нетто: чистый доход, который перечисляется работнику на банковскую карту; определяется вычетом налога из зарплаты-брутто.

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Зарплата в Германии делится на брутто и нетто Размер подоходного налога зависит от брутто-зарплаты и высчитывается следующим способом: Руководитель определяет общий годовой объем заработного пособия. Если полученная величина меньше необлагаемой суммы в 9000 евро, налог начисляться не будет.

    Однако некоторые сборы все же сниматься будут (об этом ниже). Если годовой доход выше обозначенного минимума, из него вычитается этот минимум.

    Налогообложение заработной платы в Германии в 2020 году

    При поступлении на работу в любое учреждение Германии каждому принятому сотруднику оформляется карта зарплаты.

    В ней указываются все налоги работника, а также вычитаемые из дохода социальные выплаты. Система налогообложения в этой стране по сути такая же, как и в большинстве западноевропейских государств.

    Обычно налоги с зарплаты в Германии удерживает работодатель.

    Он же и переводит собранные средства ежемесячно в налогово-финансовое управление. В конце года суммы могут корректироваться в связи с недоплатой или переплатой фискальных сборов.

    Помимо зарплаты, фирмы в Германии могут выплачивать работникам единовременные суммы, например, денежные пособия к отпуску или Рождеству.

    Это зависит от самой компании и отражается в трудовом договоре. В целом предприятие не изымает из оклада сотрудника социальные сборы по следующим выплатам:

    1. оплата оздоровительных курсов или фитнес-студии;
    2. оплата затрат по уходу за малолетним ребёнком (Tagesmutter или Kindergarten).
    3. оплата проезда до места работы и обратно;

    Кроме того, налогами не облагается продажа работникам предприятия по сниженной цене продуктов собственного производства.

    Налог на доходы в Германии: сколько немцы платят в бюджет

    Основа благосостояния Германии – не прозорливая власть и не предприимчивый бизнес.

    Нет, это сами немцы – социально ответственные и добропорядочные граждане.И халявы для этих граждан в Германии нет – резиденты страны платят за все и за всех.

    Для меня загадка, почему немцы терпят понаехавших иждивенцев и продолжают оплачивать их сытость.

    В х к предыдущим статьям совершенно справедливо указали, что немцы свою среднюю зарплату в 3875 евро в месяц видят так же, как россияне – свои 46 тысяч.

    Или сколько там у нас? Путин говорит, на 8,7% доходы выросли.Если вычесть все налоги, сборы и взносы, сколько простому немцу на жизнь останется?

    Давайте считать.На любой доход, на любую прибыль в Германии есть свой налог.

    Вплоть до того, что вы обязаны заплатить налог, если пользуетесь машиной работодателя – 1% от стоимости автомобиля ежемесячно. Потому что машина на халяву — это доход в натуральной форме.Подоходный налог платится с любых доходов, будь то работа по найму, самостоятельная занятость, доход с капитала, от сдачи в аренду недвижимости или предпринимательской деятельности.

    Шкала налогообложения доходов – дифференцированная, тот самый прогрессивный налог, которого так боятся наши власти.Беднейшие граждане налог не платят: при доходах до 9000 евро в год (18 тысяч – для супружеской пары, подающей совместную декларацию) ставка подоходного налога 0%.

    Когда доход достигает пороговой цифры, ставка увеличивается в 2020 году до:выше 9000 евро – 14%13996 евро (27 992 евро для пары)

    Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2020, 2020 году с зарплаты

    На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

    — подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.

    Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е.

    сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии:

    1. Обязательное медицинское страхование
    2. Налог солидарности (Solidaritätszuschlag) — 5,5%
    3. Обязательное пенсионное страхование
    4. Церковный налог(Kirchensteuer) — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
    5. Обязательное
    6. Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer), смотрите ниже на странице.
    7. Страхование на случай безработицы

    Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице : .

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Подоходный налог в Германии: общие данные + объекты налогообложения + описание классификаций налогоплательщиков + подробный разбор порядка расчета налога в 2020 году + как декларировать полученный доход.

    Ведь именно они отвечают за перечисление ежемесячных платежей в казну государства.Если сравнить с тем, как все устроено у нас, то порядок расчета налога не имеет ничего общего с нашей системой налогообложения, хотя бы потому что там установлена прогрессивная шкала ставок, и в учет берутся такие факторы:

    1. размер зарплат обоих супругов.
    2. семейное положение;
    3. наличие детей;

    В России все гораздо проще — доход равен базе налогообложения. А чтобы рассчитать платеж к оплате в бюджет, необходимо умножить ее на фиксированную ставку — 13 и 23% (в зависимости от размера полученного годового дохода).

    Если вы собираетесь трудоустроиться в Германии или же вам просто интересна эта тема, то продолжайте читать статью.

    Все физические лица, которые проживают на территории Германии более 180 дней в году — это налоговые резиденты государства.

    И если они получают доход, то автоматически у них возникают обязательства

    Налог с зарплаты в Германии. Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов

    Финансы 28 марта 2020 Налог на заработную плату взимается в Германии в качестве формы подоходного сбора с доходов от самостоятельной занятости населения.

    Если человек оформлен на рабочем месте в качестве работника, то он платит соответствующие суммы от прибыли в пользу государства.

    Точнее, работодатель рассчитывает выплаты с доходов сотрудника и перечисляет соответствующую сумму непосредственно в налоговую инспекцию.

    В рамках данной статьи рассмотрим ответ на вопрос: «Какой налог в Германии на зарплату?» Подоходный налог в Германии можно назвать самым популярным источником бюджетных поступлений.

    Он обеспечивает почти 40 % всех доходов бюджета. Порядок расчета данных величин не имеет ничего общего с нашей системой. При их определении используются следующие факторы:

    1. размер заработных плат обоих супругов.
    2. семейное положение;
    3. наличие детей;

    Все физлица, которые проживают на территории Германии более 180 дней, являются налоговыми резидентами.

    Если они получают доход, то обязаны осуществлять соответствующие отчисления от своих зарплат.В Германии данный налог распределяется по бюджетам следующим образом:

    1. 42,5 % – в государственный;
    2. 42,5 % – в казну федеральной земли;
    3. 15 % – в местный бюджет.

    Закон о налоге с зарплаты в Германии гласит, что каждый работник, который получает выплаты по месту осуществления трудовой деятельности и проживает в Германии, должен перечислять установленные суммы со своих доходов.

    Налог с зарплаты в Германии.

    Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов

    Налог на заработную плату взимается в Германии в качестве формы подоходного сбора с доходов от самостоятельной занятости населения.

    Если человек оформлен на рабочем месте в качестве работника, то он платит соответствующие суммы от прибыли в пользу государства.

    Точнее, работодатель рассчитывает выплаты с доходов сотрудника и перечисляет соответствующую сумму непосредственно в налоговую инспекцию.

    В рамках данной статьи рассмотрим ответ на вопрос: «Какой налог в Германии на зарплату?» Подоходный налог в Германии можно назвать самым популярным источником бюджетных поступлений.

    Он обеспечивает почти 40 % всех доходов бюджета. Порядок расчета данных величин не имеет ничего общего с нашей системой.

    При их определении используются следующие факторы:

    1. наличие детей;
    2. семейное положение;
    3. размер заработных плат обоих супругов.

    Все физлица, которые проживают на территории Германии более 180 дней, являются налоговыми резидентами.

    Если они получают доход, то обязаны осуществлять соответствующие отчисления от своих зарплат.В Германии данный налог распределяется по бюджетам следующим образом:

    1. 42,5 % – в государственный;
    2. 42,5 % – в казну федеральной земли;
    3. 15 % – в местный бюджет.

    Закон о налоге с зарплаты в Германии гласит, что каждый работник, который получает выплаты по месту осуществления трудовой деятельности и проживает в Германии, должен перечислять установленные суммы со своих доходов.

    Существует

    Налоговая система Германии

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Основной принцип немецкого налогообложения звучит так: «налоги должны соответствовать величине услуг оказываемых государством». В Германии принята сложная и разветвленная налоговая система. Обо всех налогах, которые должны выплачивать граждане и не граждане Германии Вам будут сообщать каждый месяц: на почту приходят письменные извещения налоговых органов.

    Помощь специалистов при оплате налогов — обычное дело в Германии.

    Новым предпринимателям и иностранным предпринимателям, а также тем, кто получает дополнительные доходы, всегда рекомендуется обратиться к экспертам при заполнении первых налоговых деклараций (например, налоговым консультантам, адвокатам, присяжным ревизорам, аудиторам и финансовым инспекторам). Сводный, бюджет Германии разделяется на три уровня:- Центральный (государственный) бюджет (доходы и расходы всей страны) — 48% всех налоговых поступлений.- Бюджеты 16-ти федеральных земель.

    Бюджеты разных земель неодинаковы, зависят от экономических факторов регионов — 34% всех налоговых поступлений- Бюджеты городских и сельских громад — 13% всех налоговых поступлений.Дополнительно в госбюджет входят доходы немецкого Центробанка и госпредприятий.

  • Источник: https://emelyanov-dokin.ru/kakoj-podohodnyj-nalog-rabochij-platjat-v-germanii-88050/

    Налогооблоение доходов физ лиц в германии

    Транспортный налог

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Налоговая система Германии в 2020 году

    Пример косвенного сбора – это местный налог на пиво, который де-факто финансирует потребитель, в то время как отчисления этого налога в казну делает производитель пива. Прямые Косвенные Корпоративный На пиво Подоходный На дополнительную стоимость На дарение и наследство Страховой Земельный На табак Промысловый На нефтепродукты Еще важно отметить, что система налогов в германии разделяет все платежи на субъективные (облагают субъектов налогообложения) и объективные (выплачиваются с объектов налогообложения, независимо от их принадлежности какому-то лицу). Это основной источник фискальных сборов в ФРГ, так как, согласно статистике последних лет, на него приходится до 40% от всех налоговых поступлений в этом государстве.

    Читайте также:  Как составить исковое заявление о лишении родительских прав?

    Объектами налогообложения в данном случае могут быть прибыли от:

    1. трудовой активности самозанятых лиц (фриланс);
    2. трудовой активности по найму;
    3. бизнес-активности;

    Налогообложение заработной платы в Германии в 2020 году

    Это зависит от самой компании и отражается в трудовом договоре. В целом предприятие не изымает из оклада сотрудника социальные сборы по следующим выплатам:

    1. оплата оздоровительных курсов или фитнес-студии;
    2. оплата затрат по уходу за малолетним ребёнком (Tagesmutter или Kindergarten).
    3. оплата проезда до места работы и обратно;

    Кроме того, налогами не облагается продажа работникам предприятия по сниженной цене продуктов собственного производства.

    Как Вы выбираете будущее место отдыха?

    1. Смотрю рекламу турфирм
    2. Планирую поездку самостоятельно
    3. Сравниваю отзывы на туристических сайтах
    4. Ищу информацию в Интернете
    5. Расспрашиваю знакомых об их опыте
    6. Другое
    7. Иду в ближайшую турфирму

    Чтобы вы получили представление о том, как определяется в 2020 году зарплата в Германии с вычетом налогов, приведем примеры, представленные для удобства в табличной форме.

    Налогообложение в Германии

    Такой огромный перевес корпоративного налога над НДФЛ в Германии обусловлен несколькими факторами.

    Во-первых, ставка корпоративного налога в ФРГ является относительно низкой – всего 15% (во Франции 33,33%, в России 20%).

    Впрочем, низкая ставка в данном случае обманчива: к корпоративному налогу необходимо добавлять налог на коммерческую деятельность и сбор солидарности (о которых поговорим ниже), что суммарно выводит налоговую нагрузку на корпоративный доход в Германии на вполне европейские 25-30%.

    Во-вторых, большой объем бюджетных поступлений от НДФЛ обусловливается крайне скромным количеством социальных налоговых льгот, в частности связанных с семейным статусом налогоплательщиков.

    Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2020, 2020 году с зарплаты

    Католическая церковь.

    Подробнее о смотрите здесь. В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии.

    В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом: Абсолютная точность расчета не гарантируется! Удержания Сумма, в европример 1 Сумма, в европример 2 Сумма, в европример 3 Зарплата брутто 3’000,00 2’000,00

    Налоги в Германии: подоходный, с зарплаты и другие – все, что нужно знать!

    Примером подобного платежа можно назвать подоходный налог. Косвенные – это такие платежи, где лицо, которое непосредственно осуществляет транзакцию в госказну, не является тем, кто де-факто финансирует эту транзакцию.

    Сводный налоговый бюджет Федеральной Республики Германия согласно

    Налоги в Германии: как устроена система и за что платят немцы

    Налоги в Германии поступают в бюджет на трех уровнях:

    1. на уровне коммун.
    2. земельном;
    3. федеральном;

    В каждой из земель существуют свои сборы. Конституция позволяет субъекту распоряжаться по своему усмотрению и формировать казну исходя из конкретных нужд.

    Налоги в Германии собирает Минфин. Оно же и распределяет средства между всеми землями.

    Напомним, что в Российской Федерации этими вопросами занимается специальная служба – ФНС. Налогообложение в Германии состоит из трех больших категорий:

    1. налогов на доходы;
    2. налогов на имущество;
    3. налогов на потребление и сделки.

    В каждую из этих групп входит несколько видов налогов. Так, к первой категории относятся подоходный с физлиц, налог на прибыль предприятий и на хоздеятельность.

    К основным налогам на имущество относятся сборы на землю, на наследство и на дарение.

    К третьей категории относят НДС и налог на приобретенное имущество.

    Налог на доходы в Германии: сколько немцы платят в бюджет

    Ее максимальный размер – 5,5% от подоходного налога, уплаченного в бюджет.Если налогов выплачено меньше, чем на 972 евро (1944 евро для пары), то надбавку солидарности не возьмут.

    Выше этого порога ставка доплаты солидарности постоянно увеличивается до тех пор, пока не достигнет 5,5%.Размер налога, соответствующий максимальной ставке надбавки – 1340,69 евро (2681,38 евро для супругов).

    Не думайте, что поборы с честных немцев ограничиваются подоходным налогом. Кроме него существуют страховые сборы – у Меркель забалуешь еще меньше, чем у Путина.Из страховых сборов на финансирование пенсий идет меньше, чем у нас.

    Мы платим 22%, а немцы – 18,6% (по 9,3% от дохода перечисляют работник и работодатель).На медстрах уходит больше, чем платят россияне, аж 14,6%: по 7,3% от зарплаты перечисляют и работник, и работодатель.

    Более того, 7,3% берется даже с ежемесячной пенсии.

    За государственное медицинское

    Подоходный налог в Германии

    Однако некоторые сборы все же сниматься будут (об этом ниже).

    После вычета налогов сумму ежегодного дохода делят на количество зарплат. В Германии их может быть 12, 13 или 14 в зависимости от работодателя.

    В итоге остается ежемесячный доход.

    Виды налогов в Германии Объем минимальной суммы, не облагаемой налогом, называется налоговой базой и зависит от категории плательщика.

    Налоговая система Германии

    Бюджеты разных земель неодинаковы, зависят от экономических факторов регионов — 34% всех налоговых поступлений- Бюджеты городских и сельских громад — 13% всех налоговых поступлений.Дополнительно в госбюджет входят доходы немецкого Центробанка и госпредприятий.

    Бюджеты земель, изначально неравномерные, распределяются вертикально и горизонтально для финансовой «равности» — от высокодоходных регионов (авария, Вюртемберг, Северный Рейн-Вестфалия) в пользу «менее развитых экономически (Саксония, Шлезвиг-Голштейн) проходит перераспределение налоговых сборов, дополнительно финансово «слабые» земли получают государственные дотации.

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Общие правила налогообложения в Германии регулируются Законом «Порядок взимания налогов» — Abgabenordnung.

    Налоги в ФРГ обеспечивают около 80 % бюджетных доходов. Именно поэтому они рассматриваются правительством как главное средство воздействия государства на развитие экономики.

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    А чтобы рассчитать платеж к оплате в бюджет, необходимо умножить ее на фиксированную ставку — 13 и 23% (в зависимости от размера полученного годового дохода).Если вы собираетесь трудоустроиться в Германии или же вам просто интересна эта тема, то продолжайте читать статью.

    Все физические лица, которые проживают на территории Германии более 180 дней в году — это налоговые резиденты государства. И если они получают доход, то автоматически у них возникают обязательства перед бюджетом.

    В ФРГ подоходный налог является прямым и отправляется в бюджеты всех уровней в такой пропорции:

    1. 42,5% — в государственный;
    2. 42,5% — в казну федеральной земли;
    3. 15% — в местный совет.

    Итак, в него входит:

    • Налог с зарплаты, а также от операций с недвижимостью.
    • Налог на доходы от операций с капиталом.

    Чтобы понять суть и порядок начисления налога, представим ситуацию.Работник устраивается на работу.

    Налоги в Германии

    Семьи, у которых супруги зарабатывают примерно одинаково.

    В эту категорию автоматически попадает тот из супругов, кто зарабатывает существенно меньше другого, который состоит в третьей категории. Лица, работающие на нескольких работах. Разница в налогообложении для лиц из разных классов состоит в размере необлагаемого минимального уровня дохода.

    К примеру, в 2016 году для частных лиц из пятой и шестой категорий весь доход за 12 месяцев облагался соответствующим налогом. При этом лицо, относящееся к третьей категории, сумму годового дохода уменьшает на 17,3 тыс.

    евро и только с оставшейся суммы уплачивает подоходный налог в Германии. Размер этого прогрессивного платежа обременителен для большинства работающих лиц — ставка на уровне 42% применяется для годовых доходов от 53 до 250 тыс.

    евро. Зарабатываете более 250 тыс. евро в год? Уровень налога на доходы достигнет максимального уровня в 45%.

    Особенности налоговой системы Германии

    Подобное многообразие позволяет властям более гибко реагировать на меняющуюся ситуацию и проводить оздоровительные мероприятия в социальной и экономической сферах.

    Налоговая система ФРГ является многоуровневой. Существуют общие федеральные сборы.

    Действуют налоги, взимаемые в рамках конкретного региона (земли). Также местные власти вправе устанавливать дополнительные отчисления на уровне коммуны (муниципалитета).Показатель сильно зависит от разновидности сбора.

    • Единая ставка по всем налоговым вычетам немецким законодательством не предусмотрена.
    • Более того, тяжесть бремени определяется по уровню материального благополучия резидента с учетом его права на вычеты и льготы.
    • Например, минимальная ставка подоходного налога составляет 14%, а максимальный сбор может достигать 53%.

    Источник: https://kb-gorizont.ru/nalogoobloenie-dohodov-fiz-lic-v-germanii-50847/

    Налоговые классы в Германии

    Что из себя представляют немецкие налоговые классы. Для чего они нужны и как от них зависит величина налога.

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Когда речь заходит о налогах, обычно на ум приходит, что они в Германии очень большие. Это не так.

    Существенную часть вычетов из доходов составляют не налоги, а социальные платежи:

    Вместе сборы отнимают 20% зарплаты. Подробно структура немецкой зарплаты рассмотрена в статье о брутто и нетто получке в Германии.

    Кроме того, немецкий подоходный налог Einkommensteuer взимается по прогрессивной шкале. Больше платят те, кто хорошо зарабатывает.

    Но это не всё. В Германии много различных льгот по налогооблажению. Ими важно уметь пользоваться.

    Налоговые вычеты в зависимоcти от класса

    Основные послабления в Германии связаны с налоговыми классами — Steuerklasse. Благодаря классам семейные немецкие работники получают послабления к денежной нагрузке на брутто зарплату.

    Классы присваиваются каждому работающему в Германии человеку, определяя годовую величину свободной от налогообложения суммы Steuerfreibetrag. В каждом варианте размер вычета свой.

    Налоговый класс вносится в карточку сборов с заработной платы Lohnsteuerkarte. Карта не выдаётся на руки служащему, а представляет собой электронную запись в центральной базе данных.

    Работник получает от немецкой налоговой службы Finanzamt идентификационный номер в базе — IDN. При устройстве на работу IDN сообщается новому работодателю. Отдел кадров фирмы получаит доступ к электронной налоговой карте и взимает налог на заработную плату Lohnsteuer ежемесячно, учитывая налоговый класс работника.

    Первый налоговый класс — Steuerklasse I

    Присваивается:

    • по умолчанию в первый год работы в Германии
    • одиноким, не имеющим семьи и детей
    • если человек находится в процесса развода и живёт отдельно
    • когда супруг живёт за границей
    • овдовевшим работникам на второй год после смерти супруга

    На SteuerGo можно заполнить немецкую декларацию на русском языке.

    Иностранец по приезду в Германию на работу автоматически получает первый класс, пока семья не приедет и не зарегистрируется по месту жительства.

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Налоговая система Германии сложна и многоступенчата

    Работник получает 9408€ свободных от налогообложения. От годовой зарплаты отнимается указанная сумма и налоги платятся с оставшейся части. При месячных выплатах вычет учитывается. В конце года никакого перерасчёта из-за свободной от налогов суммы не требуется.

    Платящие по первому классу работники не обязаны подавать налоговую декларацию в Германии. Но вправе заполнять декларацию добровольно, что часто приводит к возврату части уплаченного.

    Второй

    Назначается о родителям-одиночкам, если:

    • отец или мать живут вместе с ребёнком в одном жилье
    • выполняются правила получения детского пособия в Германии — Kindergeld
    • родитель не состоит в браке
    • работник реально живёт один, без сожителей
    Читайте также:  Сколько налогов платит ип: подробный расчет

    Класс не выдаётся автоматом, необходимо запрашивать смену путём заполнения формуляра. А регистрация второго взрослого человека в квартире, напротив, автоматически приводит к смене на первый.

    К свободным от налогов 9408€ прибавляется ещё 1908€ за тяжёлую холостяцкую родительскую долю. За второго и последующих детей к бонусу накидывается по 240€.

    Если мать-одиночка с одним ребёнком зарабатывает 11316€ в год, она не платит налога на зарплату. Если больше, сбор платится с суммы превышающей лимит.

    Подробнее о государственных льготах для одиноких родителей в Германии.

    Третий-Четвёртый-Пятый

    Предназначены семейным работникам.

    Третий выгоден, когда один из супругов не работает совсем или зарабатывает на условиях MiniJob.

    Базовый вычет для обладателя третьего класса удваивается. Но другой член семьи лишается права на необлагаемую налогом сумму принудительно подая в пятый. Таким образом, один из семейной пары получает возможность списать с налоговой базы сразу 18816€.

    Если работают оба, нужно смотреть, что выгоднее — иметь третий класс одному из супругов или же лучше, если оба останутся при базовых 9408€.

    Тогда можно взять четвёртый. Похоже на первый, только предназначен для семейных. Имеет смысл только если оба супруга работают и получают примерно одинаково.

    Четвёртый также позволяет делить общую семейную налоговую поблажку непропорционально. Например, муж забирает половину вычета жены.

    Пятый назначается супругу того, кто выбрал третий. Налог собирается со всей величины годовой зарплаты.

    Шестой

    На случай, если человек трудится на нескольких работах. На одной из работ по выбору в налоговую карту вносится один из пяти вышеперечисленных классов, а на других автоматически присваивается шестой.

    Вообще никаких свободных от налогов сумм не содержит. Это самый невыгодный класс.

    Пояснения и подсказки

    • Каждый работник вправе раз в год поменять класс.
    • Чтобы получить возврат за перерасчёт требуется заполнить и отослать налоговую декларацию.
    • Если при рассмотрении декларации оказывается, что смена класса более выгодна, налог пересчитывается за весь год назад и всё «лишнее» возвращается.
    • Существуют специальные программы, позволяющие заполнить налоговую декларацию и сделать выбор между классами для семейных. Но без опыта заполнения и знания немецким пользоваться программами сложно.
    • Послабления на этом отнюдь не исчерпываются. Есть масса других совершенно легальных возможностей убрать из налогооблагаемой базы часть доходов.

    23-07-2019, Степан Бабкин

    Источник: https://www.tupa-germania.ru/nalogi/nalogovye-klassy.html

    Налогооблоение доходов физ лиц в германии

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Налогообложение в Германии

    В Германии существуют следующие основные виды налогов: А) Прямые: — налог на доходы физических лиц (Einkommensteuer), — налог на корпоративный доход (Körperschaftsteuer), — налог на коммерческую деятельность (Gewerbesteuer), — сбор солидарности (Solidaritätszuschlag), — церковный налог (Kirchensteuer). Б) Косвенные: — налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer), — налог на переход права собственности на недвижимость (Grunderwerbsteuer), — налог на наследование и дарение (Erbschaft- und Schenkungsteuer). А. Прямые налоги

    • Налог на доходы физических лиц

    В Германии по поступлениям в казну НДФЛ является абсолютным лидером среди прямых налогов и приносит в казну более чем в 10 раз больше дохода, чем корпоративный налог.

    Во многих других странах эти два показателя различаются значительно меньше (например, соотносятся 2:1 во Франции) либо, как в России, практически совпадают.

    Подоходный налог в Германии

    Каждый человек, которому посчастливилось устроиться на работу в Германии, получает зарплатное свидетельство. Там расписаны все налоги и выплаты, которые распространяются на его доход.

    Если для местных это все привычно и просто, то недавно обосновавшимся мигрантам непонятно, откуда что взялось. И тут есть с чем разбираться – хоть немецкая система налогообложения лояльнее, чем российская, вычислить сумму взноса гораздо сложнее.

    Содержание материала Для понимания всей процедуры начисления налогов для начала требуется ознакомиться с типами немецких зарплат.

    Их всего две, это: зарплата-брутто: финансовое вознаграждение, которое указано в трудовом соглашении; зарплата-нетто: чистый доход, который перечисляется работнику на банковскую карту; определяется вычетом налога из зарплаты-брутто.

    Налоги в Германии

    Подоходный налог в Германии для лиц, проживающих постоянно на территории страны, не зависит от того, в каком государстве был получен доход — они несут полную повинность по оплате фискального обязательства. Если же лицо не постоянно живет в стране, то при определении объекта налогообложения учитываются только источники дохода в Германии.

    В любом случае налог на доходы физических лиц взымается по прогрессивной шкале от 14 до 45%. К объектам этого вида налогообложения относят следующие основные категории доходов:

    1. от осуществления коммерческой деятельности;
    2. от аренды помещений и земельных участков;
    3. от деятельности самозанятых лиц.
    4. от работы по найму (зарплата);

    Чтобы корректно ответить на вопрос о том, какой подоходный налог в Германии, раскроем понятие налогового класса частного лица.

    В зависимости от семейного положения выделяют шесть классов:

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    Подоходный налог в Германии: общие данные + объекты налогообложения + описание классификаций налогоплательщиков + подробный разбор порядка расчета налога в 2020 году + как декларировать полученный доход.

    Подоходный налог в Германии (Einkommensteuer и Lohnsteuer) — основной источник наполнения государственного бюджета. В общей сумме всех поступлений он составляет 40%.

    Разобраться в порядке начисления налога на доходы довольно сложно, именно поэтому молодые предприниматели, которые задействуют наемный труд, довольно часто обращаются за помощью к консультантам. Ведь именно они отвечают за перечисление ежемесячных платежей в казну государства.

    Если сравнить с тем, как все устроено у нас, то порядок расчета налога не имеет ничего общего с нашей системой налогообложения, хотя бы потому что там установлена прогрессивная шкала ставок, и в учет берутся такие факторы:наличие детей;семейное

    Рекомендуем прочесть:  Военная часть в торжке

    При поступлении на работу в любое учреждение Германии каждому принятому сотруднику оформляется карта зарплаты.

    В ней указываются все налоги работника, а также вычитаемые из дохода социальные выплаты. Система налогообложения в этой стране по сути такая же, как и в большинстве западноевропейских государств. Обычно налоги с зарплаты в Германии удерживает работодатель.

    Он же и переводит собранные средства ежемесячно в налогово-финансовое управление. В конце года суммы могут корректироваться в связи с недоплатой или переплатой фискальных сборов.

    Помимо этого, в Германии верующие люди платят церковный налог (его размер от 8 до 9 %). На территории этой страны действует также солидарный налог.

    Введён Solidaritätszuschlag был после того, как в октябре 1990 года Германия объединилась. Помимо зарплаты,

    Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2020, 2020 году с зарплаты

    На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

    Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии:

    1. Церковный налог(Kirchensteuer) — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр.
    2. Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer), смотрите ниже на странице.

    Особенности налоговой системы Германии

    » Высокие немецкие зарплаты ежегодно привлекают тысячи мигрантов.

    Однако «чистыми» работающие люди получают существенно меньше, чем это отражено в статистических сводках.

    Виною этому различные обязательные сборы, пенсионные отчисления, затраты на медицинское страхование. Рассмотрим особенности фискальной политики, определим, каковы налоги в Германии и их размеры согласно законодательству.Система, разработанная немцами, позволяет правительству финансировать множество социальных программ, обеспечивать устойчивый экономический рост.

    • Налогообложение в Германии является прогрессивным.
    • При этом размер отчислений увеличивается не только по уровню доходов, но и исходя из степени благосостояния региона.

    За счет повышенных налогов у жителей Баварии и иных развитых земель правительство субсидирует бедных членов федерации, например, Саксонию.Налоговая система ФРГ включает 40-50 видов различных сборов.

    Налог на доходы в Германии: сколько немцы платят в бюджет

    Основа благосостояния Германии – не прозорливая власть и не предприимчивый бизнес. Нет, это сами немцы – социально ответственные и добропорядочные граждане.И халявы для этих граждан в Германии нет – резиденты страны платят за все и за всех.

    Для меня загадка, почему немцы терпят понаехавших иждивенцев и продолжают оплачивать их сытость.

    В х к предыдущим статьям совершенно справедливо указали, что немцы свою среднюю зарплату в 3875 евро в месяц видят так же, как россияне – свои 46 тысяч.

    Или сколько там у нас? Путин говорит, на 8,7% доходы выросли.Если вычесть все налоги, сборы и взносы, сколько простому немцу на жизнь останется?

    Давайте считать.На любой доход, на любую прибыль в Германии есть свой налог.

    Вплоть до того, что вы обязаны заплатить налог, если пользуетесь машиной работодателя – 1% от стоимости автомобиля ежемесячно. Потому что машина на халяву — это доход в

    Налоги в Германии: как устроена система и за что платят немцы

    1. Содержание статьи Основу бюджета Германии составляют налоги, которые платят нерезиденты, граждане ФРГ и юридические лица.
    2. Как и в других европейских государствах, здесь принята прогрессивная система налогообложения.

    3. Однако пока правительство это делать не планирует, особенно в нынешних экономических реалиях и при таком наплыве беженцев, которым приходится платить пособия из федерального бюджета.
    4. Правительство сегодня проводит непростую фискальную политику, которой довольны далеко не все слои общества.

    5. Но именно это позволяет обеспечивать высокий уровень социального развития и гарантировать выплаты незащищенным категориям граждан.
    6. Сегодня в стране существует около 45 видов налогов и сборов.

    Ставка подоходного налога и иных сборов в Германии

    Проконсультируйтесь в вопросе налогового планирования с юристами нашей компании!

    Первичная консультация Открыть компанию Открыть счет в банке Защита активов Получить ВНЖ Готовые компании Лицензирование

    • Уровень налога НДС в Германии и России различен: 19 и 7% в ФРГ против 18 и 10% в РФ.
    • Государственная пошлина и гербовые переводы отсутствуют.
    • Прирост капитала облагается пошлиной, при реализации резидентной или дочерней фирмы возможно освобождение от отчислений 95% капитала.
    • Размер сборов на бизнес для фирм варьируется от 23до 33% с включением дополнительных перечислений.
    • Процент пошлин на доходы физических лиц составляет 45%.

    Рекомендуем ознакомиться с этапами Резидентом считается только тот житель, который проживает на территории страны постоянно или является собственником того или иного типа жилья в ФРГ на протяжение более 6 месяцев.

    Налоговая система Германии в 2020 году

    » Дата:15.03.2019Рейтинг автора4.8

    Автор статьиЮристНаписано статей945 Германия является сердцем Европы и отличается весьма непростой налоговой системой.

    О том, какие именно налоги в Германии предстоит выплачивать жителям страны, а также тем, кто пока еще не получил статуса гражданина, власти аккуратно сообщают ежемесячно. Уведомления налоговых органов поступают на почту.

    Каждый, кто проживает на территории этого государства, при уплате налогов имеет полное право попросить о помощи специалистов.

    Содержание Налоговая система ФРГ имеет типичное для многих стран разделение на прямые и косвенные налоговые платежи. Под прямыми подразумевают платежи, при взимании которых тот, кто де-факто оплачивает транзакцию, и фактический плательщик производимого платежа являются одним контрагентом.

    Примером подобного платежа можно назвать подоходный налог.

    Налоги в Германии: подоходный, с зарплаты и другие – все, что нужно знать!

    Система налогообложение Федеральной Республики Германии (ФРГ) довольно сложная и имеет несколько уровней разветвления.

    Читайте также:  Исковое заявление о восстановлении на работе: образец

    Поэтому в стране широко практикуется использование налоговых специалистов, которые помогают налогоплательщикам разобраться в том, какие налоги в Германии нужно платить и как их сделать минимальными.

    Далее мы рассмотрим особенности немецкой системы налогообложения и посмотрим, какие из фискальных сборов в этой стране нужно будет платить в том или ином случае как юридическому, так и физическому лицу.

    Мы подготовили статью с ответами на все вопросы, а перед прочтением рекомендуем посмотреть видео на тему того, сколько же можно зарабатывать в Германии и сколько нужно денег, чтобы оплатить налоги и не остаться нищим.

    Возможно Вас так же заинтересует:

    Источник: https://em-an.ru/nalogoobloenie-dohodov-fiz-lic-v-germanii-70519/

    Подоходный налог в Германии: что нужно знать

    7 декабря 2019 в 12:11

    Просмотров: 12896

    Подоходный налог в Германии: пояснение + разбор расчета

    В Германии сравнительно высокие налоги. Люди, которые не имеют налоговых льгот, отдают более половины своих доходов в бюджет.

    Исследование “Федерация налогоплательщиков Германии” (BdSt) показало, что в 2019 году немцы в среднем должны отдать более половины (53,7%) своих доходов государству. То есть, более 6 месяцев в год жители Германии работают “на налоги”.

    Среди государств-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) ФРГ уступает только Бельгии, когда дело доходит до высоких налоговых ставок.

    Общая информация о подоходном налоге

    Структура немецкой налоговой системы похожа на такую, которая действует в других западных странах. Вы платите подоходный налог (Einkommensteuer) в течение года, обычно работодатель вычитает налог с каждой зарплаты. Затем в конце года вносятся корректировки на предмет возможной недоплаты или переплаты.

    В 2018 году в Германии доход в размере менее 9 000 евро в год на одного человека не облагался налогом (18 000 евро для супружеской пары).

    Доходы до 59 949 евро на одного человека (109 898 евро на пару) облагались налогом по ставке, постепенно увеличивающейся с 14% до 42% (в зависимости от суммы дохода).

    Доходы от 54 950 евро (109 990 евро) до 260 532 евро (521 064 евро) облагались налогом в размере 42%. Доходы свыше 260 533 евро для одного человека и 521 066 евро для супружеской пары облагались налогом в размере 45%.

    За 2019 год суммы налогооблагаемого дохода немного увеличились. Теперь не облагается налогом годовой доход одного человека, если он зарабатывает менее 9 169 евро (18 338 евро для супружеской пары).

    При превышении этого порога доходы до 14 255 евро для одного человека (28 510 евро для пары) облагаются налогом по ставке, постепенно увеличивающейся с 14% до 24%.

    Доходы от 14 256 евро (28 512 евро) до 55 960 евро (111 920 евро) облагаются по ставке от 24% до 42%; доходы от 55 961 евро (111 922 евро) до 265 236 евро (530 652 евро) облагаются налогом в размере 42%.

    Доходы свыше 265 327 евро для одинокого человека и 530 654 евро для супружеской пары облагаются налогом в размере 45%. В дополнение к этому существует “надбавка за солидарность” в размере 5,5% от налога, чтобы покрыть продолжающиеся расходы по интеграции земель бывшей Восточной Германии.

    Как и во многих других странах, Германия допускает различные вычеты, которые могут снизить сумму, вычисляемую на налоги.

    Вычеты предоставляются при таких обстоятельствах, как наличие детей в возрасте до 18 лет (или до 27 лет, если они все еще учатся), а также указанные страховые взносы, благотворительные и политические взносы в немецкие организации (до определенных сумм) и неизбежные чрезвычайные расходы (такие как лечение).

    Существует ЕLohnsteuer (налог на заработную плату), который обычно высчитывает работодатель. Доход из других источников (например, самозанятость, плата за услуги, сборы за аренду, инвестиции и т. п.) облагается Einkommensteuer (подоходным налогом).

    Lohnsteuer отличается от Einkommensteuer только методом сбора. Lohnsteuer оплачивается непосредственно в Finanzamt (налоговая инспекция) работодателем, в то время как Einkommensteuer физическое лицо должно заплатить самостоятельно.

    Основываясь в первую очередь на вашем последнем платеже за предыдущий год, Finanzamt оценит ваш налог за текущий год и потребует, чтобы вы внесли оплату (Vorauszahlungen) в размере четверти налога 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря.

    Общая сумма налоговых обязательств определяется путем подачи налоговой декларации, которая включает все виды доходов из всех источников. Удержание налога на заработную плату, а также предварительные платежи вычитаются из этого общего налогового обязательства с тем, чтобы оценить возврат или окончательный налоговый платеж.

    Налоговая оценка обычно выдается Finanzamt в течение двух-шести месяцев с даты подачи декларации.

    Как правило, декларация о подоходном налоге (Einkommensteuererklärung) должна быть подана до 31 декабря года, следующего за годом, в котором был получен доход. Если вы используете помощь налогового консультанта, в некоторых случаях эта дата может быть продлена до 28 февраля. При задержке с подачей декларации могут начисляться штрафы и проценты.

    Налоги для пенсионеров

    Подоходный налог в Германии платят и пенсионеры, если размер пенсии достаточно высок. Сейчас около 4,4 млн пожилых людей в ФРГ отчитывают из своих пенсий этот налог. В целом они отчисляют на этот сбор в государственный бюджет 33 млрд евро в год или 10% от общей суммы, полученной от подоходного налога в стране.

    Посредством Einkommensteuer облагается лишь часть пенсии. Процент, вычисляемый из этих выплат с 2005 года постоянно увеличивался. В этом году сбор подоходного налога отчисляется из 78% от размера пенсий.

    В дальнейшем процент пенсионных выплат, с которых изымается Einkommensteuer будет расти. К примеру, в следующем году подоходным налогом будут облагать уже 80% пенсии.

    Если ничего не изменится, то к 2040 году со всей пенсионной выплаты будут отсчитывать Einkommensteuer.

    Нужно сказать, что такая тенденция отчасти связана с увеличением продолжительности жизни и количества пенсионеров в Германии, что, в свою очередь, ведет к увеличению размера пенсионных отчислений из бюджета. В этом году почти треть федеральных затрат (27,5% или 97 млрд евро) ушло на пенсии.

    Тем не менее, пенсионерам облегчают задачу отчета о налогах. Теперь, чтобы не проводить сложных расчетов перед заполнением декларации, пожилые люди могут воспользоваться онлайн-калькулятором.

    Это стало возможным благодаря Баварской налоговой службе, которая собственно и создала калькулятор. Для того, чтобы узнать сумму, которую нужно заплатить пенсионеру на Einkommensteuer, он должен на сайте https://www.finanzamt.bayern.de/Informationen/Steuerinfos/Steuerberechnung/Alterseinkuenfte-Rechner/ ввести общий годовой размер пенсии и год, когда он ушел на заслуженный отдых.

    Foto: shutterstock.com

    Источник: https://aussiedlerbote.de/2019/12/podohodnyj-nalog-v-germanii-chto-nuzhno-znat/

    Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2020, 2019 году с зарплаты

    На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

    Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, зарплата мужчин и женщин — подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.

    Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е.

    сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (Netto-Arbeitslohn).

    Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии:

    • Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer), ставки налога смотрите ниже на странице.
    • Церковный налог(Kirchensteuer) — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
    • Налог солидарности (Solidaritätszuschlag) — 5,5%
    • Обязательное медицинское страхование
    • Обязательное пенсионное страхование
    • Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
    • Страхование на случай безработицы

    Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

    § Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

    В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

    Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

    Абсолютная точность расчета не гарантируется!

    Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

    Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2017 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 28.0 % от брутто-зарплаты работника.

    Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

    • Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
    • Оплата проезда на работу и назад
    • Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
    • Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

    § Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

    В Германии, в отличии от России и некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит.

    Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%.

    Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2018 год для холостых людей это 9000 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 3000 евро (12000-9000=3000).

    В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят большую или меньшую сумму налога.

    Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы.

    Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

    • I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
    • II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
    • III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
    • IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
    • VI. При наличии нескольких мест работы.

    Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

    Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2018 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

    Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2018 год

    Источник: https://ru-geld.de/salary/taxes.html

    Ссылка на основную публикацию